网友提问 ：根据贵公司历年年度报告中合并报表及合并报表注释中披露的数据，2022年时段法确认收入计提的销项税154.53万元，相比期初27,310.80万元，骤降2.7亿元，但从贵公司“支付的各项税费”来看，显然没有实际支付，请问贵公司是什么原因？
2023-08-21 15:53:55
融发核电 (002366): 回答：您好！公司2022年初按照企业会计准则和适用的增值税税率确认并计提时段法下确认的销售收入的销项税额。时段法下确认的销售收入暂时并未发生《中华人民共和国增值税暂行条例》规定的增值税纳税义务，因此2022年初确认并计提时段法下确认的销售收入的销项税额金额较大。2022年度重整过程中，公司管理人将重组资产包拍卖进行处置，拍卖过程中公司针对涉及的实物资产转移事项形成的增值税纳税义务，及时完成纳税义务，对于已经计提但不会发生增值税纳税义务的部分相应调整对应应收资产项目。上述资产处置行为和纳税义务发生为2022年12月份，公司已于2023年1月份如实完成纳税申报，并按照税收征管法相关规定完成相关纳税义务。谢谢！
2023-08-28 17:53:06