网友提问 ：首创证券客户资产管理业务的核算方法是什么？
2022-12-12 15:14:00
首创证券 (601136): 回答：您好，公司客户资产管理业务分为集合资产管理业务、单一资产管理业务和专项资产管理业务。资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映。
公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
谢谢！
公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
谢谢！
2022-12-12 15:14:00