网友提问 ：请问截止9月末，贵公司发生三个季度利息费用930万元，但财务报表反映期末短期贷款余额2000万元，可转债1.5亿元左右，二项合计计算的全年利息费用最多不超过200万元，二者差距将近700万元；还有贵公司每年的理财金额应该有2亿元，按照最低3%计算，每年至少600万元利息收入，可报表三个季度的利息收入仅300万元，请给予解释，是否涉嫌财务造假？
2020-12-30 17:24:17
三星新材 (603578): 回答：您好，感谢您的关注，1、根据《企业会计准则》，公司发行可转换债券应将相关负债成份和权益成份进行分拆后记账，公司可转换债券在进行分拆时，对负债成份的未来现金流量进行折现确定负债成份的初始确认金额，后续计量根据债券摊余成本乘以实际利率确定利息费用计入财务费用。2、根据财政部发布的新金融工具准则的规定，公司现金管理产品本金计入资产负债表中交易性金融资产、其他流动资产或货币资金，实际收益计入利润表中投资收益或利息收入，公司相关财务数据严格按照企业会计准则编制。
2020-12-30 17:24:17