网友提问 ：(1)贵公司2018年合并现金流量表反映分配现金股利、利润或偿付利息支付的现金约为16382.38万元，而合并所有者权益变动表反映2018年对所有者（或股东）分配的现金股利约为16435.3万元，考虑到期初约有120.56万元的应付股利，应付股利与实付现金股利相差约173.48万元，请问是什么原因导致该差额？如果该173.48万元差额系代扣个人所得税，为何2019年合并报表会计处理没有将代扣个人所得税从分配现金股利支付的现金中剔除？
2020-05-06 10:58:35
宁波高发 (603788): 回答：相信您是一位非常专业的投资者，非常感谢您的提问。
您问题中提及的几个数字之间的关系如下所示：
项目 2019年 2018年
未分配利润-应付股利 136,234,210.20 164,352,999.00
减：应付股利（期末 - 期初） -1,205,640.00
减：股息红利个税 2,444,708.70
加：贴现利息支出 868,157.43 709,907.45
合计 137,102,367.63 163,823,837.75
希望对您的理解有所帮助。再次感谢您对公司的关注。
2020-05-06 10:58:35