网友提问 ：所得税费用，2018年，税前利润17.06亿元，和税务所得税费用2.53/15%的16.87相近，2019年，税前利润8.51亿元，和税务所得税费用1.77/15%的11.8相差较大。差不多税务不认可3.3亿元成本处理，是如何造成的这么大的差异呢？请公司解释下。
2020-05-11 15:03:59
信立泰 (002294): 回答：尊敬的投资者您好，感谢您对公司的关注！
1、税务口径所得税与会计口径所得税计算有差异，会计所得税=当期所得税费用+递延所得税费用，税务所得税=当期所得税；
2、前述逻辑是采用合并报表数据测算，而税务缴纳是按照核算主体口径，因此，单体报表存在亏损或当期盈利前期存在可抵扣亏损时，不需要缴纳所得税，该部分盈利或者亏损在合并层面一并算入了应纳税所得额中。
2020-12-31 17:44:17