网友提问 :尊敬的董秘,您好!请问在2023年财报中:
【1】税金及附加中,各项税金的计算方法是怎样的?例如:城市维护建设税、教育费附加、土地使用税等。
【2】公司的应交税费科目中,一般是哪个时间段未交的费用?
2024-05-04 11:57:55
金禾实业 (002597): 回答:您好,感谢关注,您的问题回复如下:
(1)公司城市维护建设税(或教育费附加)=增值税应交额(扣减税收优惠)*对应税率,土地使用税=实际占用土地面积*对应的等级税额标准,符合现行税务制度规定,具体税率和核算基础请参阅财务报表附注。
(2)年报中“应交税费”一般核算近一个月或一个季度的应交税额。
2024-05-08 15:10:52