大禹节水 (300021): 回答：首先，公司客户 90%以上为政府客户，资金来源主要为中央专项资金，资金用途明确且较多专款专用安排，业务实际推进过程中基本不存在真正意义上的“呆账“”死账”。这是公司应收账款回收保障的重要基础。其次，近年来公司业务体量规模持续增加，订单结构发生了根本性变化，由百万、千万规模的单一订单为主转变为以亿、十亿为单位体量的综合解决方案为主。项目订单规模增加的同时，会形成对应体量的应收账款，符合公司总体处于业务体量扩大的规律特征，较水利以外领域和同行业建设企业的应收账款周转情况相对较优，应收账款占营业收入比例处于合理区间。再次，公司重大项目筹划以中央资金来源为基础，以项目本身运营的现金流回收投资并获取合理收益为保障，项目收益不完全依赖政府付费，项目本身风险更加可控。最后，公司历来高度重视并常抓不懈应收账款回款工作，从机制和执行层面保障项目回款，保障公司经营性现金安全，防范应收账款回款风险。公司已经建立一整套客户信用管理以及应收账款回款管理机制，从项目前期的客户履约能力分析和项目评审、付款条件审核、项目层面现金流入流出管理到回款责任落实、项目订单提成、利润奖金、销售和工程系统绩效工资和回款完成情况严格挂钩。

2023-09-07 00:00:00