金通灵 (300091): 回答：投资者您好！为了规范销售与收款行为，公司制定了《销售与收款管理制度》，制度中明确了应收账款的催收管理、往来款项的定期核对及坏账准备的计提依据、坏账核销的审批程序等管理规定。近两年，为进一步推进款项回收，公司持续不断的加强应收账款管理，集团层面由法律事务部，会同财务、销售部门共同推进应收账款的回收，总经理办公会定期通报应收账款的回收情况，并将应收账款的回收持续纳入子公司及销售人员的业绩考核中，且作为重要考核指标之一，在很大程度上有效监督激励相关责任单元及时对应收账款催收，降低应收账款发生坏账的风险。必要时公司也积极采取诉讼、申请财产保全等法律措施确保应收账款及时收回。 （1）对于单项金额重大的应收账款，公司会安排专人定期进行排查，如发现债务人出现可能导致应收账款坏账风险的情形（如股权变更、大量违约诉讼、强制执行仍未能履行、被列为失信人等），则安排专人负责加紧催收回款，如经过尝试仍无法确定能够回款的，则依据债务人的具体情况，合理估计可能发生坏账的金额，单项计提坏账准备。 （2）对于单项金额不重大的应收账款，由业务人员负责关注客户的经营状况，并由专人每年至少与客户对账一次，确保对方认可对本公司存在债务，且金额与本公司债权金额一致。如出现对账困难或者了解到债务人出现经营异常的状况，则公司会安排专人负责加紧催收回款，如经过尝试仍无法确定能够回款的，则依据债务人的具体情况，合理估计可能发生坏账的金额，单项计提坏账准备。谢谢！

2023-05-05 00:00:00